Семинары
Годовая налоговая отчетность

Дата семинара:
10.01.2019

Время:
с 9.00-16.00 (регистрация с 8.30)

Адрес:
г. Киев, площадь Победы 1, гостиница "Лыбидь"

Годовая налоговая отчетность

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. Обновленная форма декларации по налогу на прибыль

Лектор:

Самарченко Елена Романовна лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

НДС: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  1. Обновленная форма налоговой накладной:
  • новые реквизиты и правила их заполнения; ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит; сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль
  1. Расчеты корректировок:
  • Особенности составления Расчета по новым правилам; как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления); новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
  • штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
  • корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов; порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
  • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
  4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

  1. Кто обязан проводить перерасчет. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
  2. Отражение результатов перерасчета в декларации.
  3. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

 ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

  • кто и в какие сроки должен подать декларацию
  • программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

  • За какой отчетный период впервые применять новую форму; Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти; Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов; Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг; отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

  • при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов; при начислении резервов и обеспечений; при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций); по процентам, начисленным по кредитам и займам; при осуществлении благотворительной помощи; отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете); корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль: авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации; возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

  • налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации; учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого; возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

  • пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался; можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть? ; компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
  • налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

НДФЛ

Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

Анализ налогообложения некоторых видов доходов

Стоимость участия  — 1800  грн. Скидки для постоянных клиентов)

Участники обеспечиваются:

  • Консультациями квалифицированного специалиста
  • Раздаточным материалом и набором деловых аксессуаров
  • Кофе-брейками и обедом в ресторане; сертификатом о прослушивании; комфортным залом с WiFi

 Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

Реквизиты для оплаты: ТОВ «ЦДР «АКЦЕНТ», р/c 26007486539 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в  г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 37880683.  Назначение платежа:  информационно-консультационные услуги ,  СФ   10-01  от «___»_________ г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99;  (095) 540-45-62; (097) 258-37-96