Notice: Undefined variable: post_type in /var/www/akcent/data/www/acdr.com.ua/wp-content/plugins/all-in-one-seo-pack/aioseop_class.php on line 4159

Налоговые новости и отчетность за 9 месяцев

Самарченко Елена Романовна –  лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

В программе:

Налог на добавленную стоимость

Особенности составления налоговых накладных:

  • отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
  • отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
  • «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
  • операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
  • составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

Расчеты корректировок к налоговым накладным:

  • дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
  • возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

Анализ отдельных операций:

  • начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
  • гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
  • обычные цены при передаче имущества в аренду
  • учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
  • возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
  • как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
  • простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
  • бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
  • офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
  • возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
  • бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
  • паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
  • перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
  • ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
  • уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
  • определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
  • ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика). Документы, необходимые для неначисления НДС: Минфин расставляет точки над «і»

Декларация по НДС, нюансы составления

  • заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
  • исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

Налог на прибыль

Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

  • списание недостач запасов и необоротных активов
  • бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
  • перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
  • приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
  • продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

Операции с необоротными активами:

  • улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
  • амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
  • налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

Пассивные доходы нерезидентов

  • штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию 

Обновление формы декларации (проект или нормативка?)

Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

 Налоговый и бухгалтерский учет некоторых операций во внешнеэкономической деятельности

Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).

Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

 НДФЛ

Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)

Продажа физлицу застрахованного автомобиля

Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования

Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений?

 

Стоимость участия сейчас  – 1480  грн.  Предложение действует до 15  сентября  , после стоимость 1670  грн.

Участники обеспечиваются:

  • Консультациями квалифицированного специалиста
  • Раздаточным материалом и набором деловых аксессуаров
  • Кофе-брейками и обедом в ресторане
  • Сертификатом о прослушивании

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  24-09  от «__»_______2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96

ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

Трансфертне ціноутворення.  Ключові зміни з 01.01.18 р. Контрольовані операції – нові правила! Документація та звіт по ТЦО. Методи. Штрафні санкції, судова практика.

ВОЗНЮК Олена  —  Партнер «NEXIA DK. Auditors & Consultants» (податкові, аудиторські та юридичні послуги).  Доповідач, консультант та автор семінарів по міжнародному податковому плануванню та структуруванню.  Спеціалізація: трансфертне ціноутворення, податкове структурування інвестицій, структурування M&A, реструктуризація бизнесу, інвестиційні можливості та бізнес стратегії.
Протягом 2014-2016 президент українського підрозділу МІЖНАРОДНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ АСОЦІАЦІЇ (IFA)

КЛЮЧОВІ ЗМІНИ по ТЦО з 1 січня 2018 року (Закон № 2245)!
1. Зміни в критеріях пов’язаності – пов’язаність через бенефіціарного власника.
2. Розширено види контрольованих операцій.
Операції з нерезидентами специфічних ОПФ.
3. Обсяг контрольованої операції визначається не за договором, а у відповідністю із принципом «витягнутої руки».
4. Операції між нерезидентом і його постійним представництвом
контролюються, за загальними правилами.
5. Доповнено перелік інформації, яка повинна міститись у Документації з ТЦУ.
6. Уточнено порядок взаємного узгодження ціноутворення для цілей ТЦУ.
7. При самостійному корегуванні застосовується максимальне / мінімальне значення діапазону, а не медиана
(навіть щодо попередніх звітних періодів).
8. 30% коригування поширюється не лише на операції з НПЮ, а і на операції з контрагентами специфічної организаційно-правової форми.
9. Змінений перелік низько-податкових юрисдикцій, перелік організаційно-правових форм в розрізі країн – як застосовувати по-новому.
10. Нові штрафні санкції для ТЦУ.

ДОКУМЕНТАЦІЯ до ЗВІТУ по ТЦО. Аналіз порядку. Рекомендації практики. Підводні камені.

ЗВІТ по ТЦО! Підготовка та перевірка звіту.

  1. ЗВІТ по ТЦО! Звіт подають всі, в кого є контрольовані операції (КО)!
  • Приклад складання Звіту про контрольовані операції.
  • Проблемні питання при заповненні.  Відображення специфічних операцій у звіті про КО.
  • Аналіз основних помилок при складанні Звіту. Аналіз Порядку.
  • Перевірка звіту по ТЦО. Документація та звіт: як підготувати самостійно.
  • Які документи потрібно мати?
  1. ДОКУМЕНТАЦІЯ по ТЦО. Як підготувати без помилок та штрафів?
  • Пакет Документів та Додатків до звіту з ТЦО.   Доповнено перелік інформації, яка має бути у Документації про КО (опис структури управління, опис діяльності та стратегії ділової активності, аналіз відповідних ринків, конкуренти, копії договорів та платіжних документів).
  • Приклад розрахунку трансфертної ціни та складання повного комплекту документації.
  • Яку інформацію необхідно розкрити в документації?   Застосування штрафних санкцій за неповне розкриття інформації в документації по ТЦО.  Документацію готують всі, але подають на запит.
  • Як підготувати самим? Коли краще залучити зовнішніх спеціалістів.
  • Пакет документації для цілей ТЦО, як підготувати функціональний аналіз.
  1. Функціональний аналіз. Економічний аналіз. Політика ТЦО.  Аналіз ризиків.
  • Як підготувати?  Економічні моделі при складанні пакету документів по ТЦО. 
  • Особливі випадки обґрунтування ціни / рентабельності в операціях, що не є контрольовані для ТЦО.
  1. КОРЕГУВАННЯ. Приклад. Коли потрібно проводити, а коли застосування є недоцільним.
  • При самостійному корегуванні застосовується максимальне / мінімальне значення діапазону, а не медіана
    (навіть щодо попередніх звітних періодів).

АНАЛІЗ ВСІХ ЗМІН ЗАКОНОДАВСТВА по ТРАНСФЕРТНОМУ ЦІНОУТВОРЕННЮ (ТЦО) за 2017 та на 2018!

  1. ! Повний аналіз змін Податкового кодексу та інших законодавчих актів стосовно ТЦО.
  2. Старі проблеми на новий лад:
  • Робота через посередника-прокладку, форвардні ф’ючерсні контракти.
  • Специфіка для посередників при ТЦО.  «Нестиковки» формулювань оновленого ПКУ: як по-новому порахувати суму для ТЦО.  ТЦО 2018: під ТЦО попадають ті, чий загальний оборот 150 млн грн., а з 1 контрагентом від 10 млн грн. 
  • Подача звіту, документів: що по новим правилам?  Нові правила процесу проведення перевірок по ТЦО.
  1. ПОВ’ЯЗАНІ ОСОБИ.
  • Визначення та критерії пов’язаних осіб. Як визначати пов’язаність в «ланцюгу» контрагентів.
  • Приклад розрахунку прямого та опосередкованого контролю.
  • Уточнення визначення контрольованих операцій між пов’язаними особами з застосуванням «штучних» непов’язаних посередників.  Розкриття інформації про пов’язаних осіб.
  • Розширено визначення поняття пов’язаності. Надання позики / фін. допомоги у суттєвому обсязі робить осіб пов’язаними.  Пов’язаність через кредитування.
  • Пов’язаність через бенефіціарного власника.  Пов’язаність через КБС.
  • Можливість самостійного визначення осіб пов’язаними в ТЦО. Наслідки для платників.
  • Право ДФС визначати пов’язаність через суд.
  1. КОНТРОЛЬОВАНІ ОПЕРАЦІЇ (КО). ІДЕНТИФІКАЦІЯ та їх ВИЗНАЧЕННЯ. Критерії. Нові правила 2018!
  • Зміни 2018 року! Зміни 2016 та 2017.
  • Контрольовані операції. Умови контрольованих операцій. Критерії пов’язаності.
  • Ідентифікація кола операцій для ТЦО.
  • Визначення КО. Критерії визнання контрольованих операцій.
  • Порогові показники КО змінено (150 млн грн замість 50 млн грн – дохід. 10 млн грн замість 5 млн грн – обсяг КО за рік).  Уточнено період здійснення зіставних операцій (протягом звітного періоду / протягом попередніх декількох періодів).
  • Передбачається використання фінансових показників зіставних компаній замість рентабельності окремої операції.  Запроваджено критерії зіставних компаній (однаковий КВЕД, відсутність збитків, відсутність акціонерів / дочірніх компаній).
  • Розширено види КО. Операції з нерезидентами, які не сплачують корпоративний податок.
  • Специфічні ситуації.  Уступка права вимоги. Порука. Прощення боргу.
  • Посередники. Операції з посередниками-нерезидентами.
    Ігнорування непов’язаних посередників у ланцюгу операцій (в т.ч. якщо вони є «штучними»).
  • Спеціальні правила для обґрунтування КО на підставі ф’ючерсних форвардних контрактів (за датою контракту, а не за датою операції).  Запровадження принципу групування КО (за довгостроковими договорами, з нематеріальними активами, НМА та інше), розподілу доходів та витрат, пов’язаних з КО.
  • НЕРЕЗИДЕНТИ. Змінений перелік «НИЗЬКО-ПОДАТКОВИХ» ЮРИСДИКЦІЙ (НПЮ) від КМУ.
  • Новий перелік організаційно-правових форм нерезидентів, операції з якими контролюються – з якої дати набирає чинності.  Чи застосовується ТЦО при роботі з «низько-податковими» суб’єктами, зареєстрованими в «високо-податкових» юрисдикціях?
  • Нові роз’яснення ДФС по КО.
  1. СПІВСТАВНІ ОПЕРАЦІЇ.
  • Співставність (внутрішня та зовнішня) умов операцій.
    Визначення внутрішніх та зовнішніх співставних операцій.
  • Критерії співставності. Пріоритетність внутрішніх над зовнішніми співставними операціями.
  • Де їх шукати? Як застосовувати? Проблеми пошуку співставних операцій.  Корегування для приведення операцій до рівня співставних.  Практичні рекомендації.
  1. МЕТОДИ ТЦО.
  • Зміни в методах ТЦО: метод чистого прибутку, принцип групування.
  • Методи ТЦО. Алгоритм вибору методу (найбільш доцільного). Вибір сторони для дослідження.
  • Пріорітетність методів ТЦО. Послідовність використання методів по ТЦО.
  • Як обгрунтувати неможливівсть застосування 1–3 методів?  Аналіз кожного методу (відмінність української версії від ОЕСР). Сфера їх застосування.  Сутність аналізу, опис процедури, що здійснює підприємство.
  • 1. Метод порівняльної неконтрольованої ціни (Comparable uncontrolled price (CUP)). Пріоритетний по відношенню до інших методів.  2. Метод ціни перепродажу (Resale price).
  • 3. Метод «витрати +» (Cost plus)
  • 4. Метод співставної рентабельності, чистого прибутку (Transactional net margin method (TNMM).
  • 5. Метод розподілення прибутку (Profit split).
  • Приклади застосування методів ТЦО до операцій.
  • Ціна та показники Рентабельності. Як ключові одиниці в ТЦО. Порядок розрахунку.
  • Складнощі використання методів, що базуються на показниках рентабельності. Вибір виду рентабельності.
  • Визначення більш простої сторони при застосуванні методів на рентабельності. Що, коли більш простою стороною є нерезидент?  Уточнено показники рентабельності для 2 – 4 методів ТЦУ.
  • Групування КО / співставних операцій для розрахунку рентабельності. Практичні приклади розрахунку рентабельності. Вибір правильного аналізованого показника рентабельності.
  • Специфічний метод обґрунтування ціни біржового товару. Як застосовувати? Що робити, якщо не можливо застосувати метод порівняльної неконтрольованої ціни при обгрунтуванні цін біржового товару? Перелік бірж та біржового товару (Постанова КМУ).
  • Фінансові операції. Операції з правами на об’єкти інтелектуальної власності. Операції з об’єктами нерухомості та інше.
  1. ДІАПАЗОНИ. Зміни.
  • Як рахувати квартилі? Практичні приклади.
  • Визначення діапазону цін та діапазону рентабельності на практичних прикладах. Правила розрахунку.
  • У випадку непопадання ціни / рентабельності контрольованої операції в діапазон ціни / рентабельності – ціна / рентабельність визначається на рівні медіани.  При самостійному коригуванні — нижнього / верхнього квартилю.
  • Порівняння не з усім діапазоном, а з медіаною. Процедура КМУ.
  • Практичні приклади побудови діапазону ціни / рентабельності по Постанові КМУ.
  • Як рахувати, коли існує всього 2 співставні операції.
  • Можливість використовувати показники 1 співставної операції замість побудови діапазону.
  • Небезпечність ситуації, коли існує детальна інформація про ціни на товари в співставних умовах.
  1. ДЖЕРЕЛА ІНФОРМАЦІЇ по співставним операціям.
  • Відсутні офіційні джерела. Розширено перелік джерел інформації.
    Будь-яка загальнодоступна інформація може бути джерелом інформації для ТЦО.
    Будь-які джерела, інформація з яких отримана з дотриманням вимог законодавства.
    Інформація, отримана податковими органами в межах міжнародних угод
  • Різні джерела інформації. Проблеми вибору джерел інформації.
  • Використання експертизи Держзовнішінформу, баз данних Бюро Ван Дейк (RUSLANAAMADEUS тощо).
  • Бази даних для ТЦО: «+» та «–». Для яких методів застосовуються.
  • Внутрішні та зовнішні співставні операції.
  • Цінові експертизи для цілей ТЦО.  Практичні рекомендації по пошуку співставних операцій.

ПРОБЛЕМНІ АСПЕКТИ ЗАСТОСУВАННЯ ТЦО.

  1. Планування ТЦО та мінімізація ризиків.
  2. Внутрішня система контролю за ТЦО: як організувати комунікацію між структурними підрозділами компанії для контролю за трансфертними цінамі та мінімізувати податкові ризики.
    Корпоративна цінова політика.
  3. ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ по первинному аналізу господарських операцій на їх відповідність вимогам ТЦО. Аналіз схеми руху товарів, послуг, грошових потоків. Система ціноутворення з врахуванням вимог до контролюємих угод.
    Ідентифікація співставних неконтролюємих угод. Можливості корегування внаслідок різних умов угод з врахуванням норм ТЦО.
  4. Роз’яснення ДФСУ:
  • Уступка прав вимоги (за поставленими товарами) на користь резидента низько податкової юрисдикції.
  • Погашення зобов’язання перед поручителем.  Часткове чи повне прощення заборгованості та інше.
  • Майновий внесок до статутного капіталу.

ПЕРЕВІРКИ ТЦО. КОНТРОЛЬ. ШТРАФИ. Взаємодія з ДФС. Оскарження донарахувань.

Стратегії захисту платника податків. Досвід аргументування рівня цін. Судова практика.

  1. ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ ТЦО. Моніторинг.
  • Податкові перевірки ТЦО. Практика перевірок ДФС.
  • Підстави для перевірки: зміни.  Порядок та особливості проведення.
  • Підстави для перевірки контрольованих операцій. Самостійне коригування.
  • Результати перевірки. Нюанси.  Максимальний строк перевірки збільшено до 30 місяців!
  • Строк позовної давності щодо контрольованих операцій 7 років!
  • Статистика ДФС по результату моніторингу та податкових перевірках за попередні періоди.
  1. Моніторинг КО.
  • Порядок проведення ДФС.  Спостереження за цінами та умовами.
  • Аналіз інформації про КО, звітів, документації.  Аналіз інформаційних джерел.
  • Опитування-Допит-Інтерв’ю ДФС представників платників податку! Процедура. Результати.
  1. Оскарження податкових донарахувань (в судовому та позасудовому порядку) по ТЦО.
  2. КОРИГУВАННЯ. Самостійні, пропорційні, зворотні.
  • Виправлення помилок. Донарахування податкових зобов’язань.
  • Коли потрібно проводити, а коли застосування є недоцільним. Вимоги до проведення.
  • Чи можуть такі корегування застосовуватися з 2015 року?
  • Корегування щодо операцій 2013 – 2014 років за старими правилами.
  1. ПОГОДЖЕННЯ ЦІН у контрольованих операціях.
  • Аналіз передбачених Законом можливостей для взаємного узгодження цін між платником та ДФС.
  • Порядок узгодження цін згідно Постанови КМУ.
  • Міжнародний досвід та можливі наслідки для платників податків в Україні.
  1. СУДОВА ПРАКТИКА по ТЦО!
  • Позитивна та негативна! Різна судова практика по тим самим питанням. Аналіз.
  • Ідентифікація контрольованих операцій (контрольована / неконтрольована). Невключення КО до звіту.
  • Пов’язаність осіб.  НПЮ (Грузія, Швейцарія). LLP.
  • Посередницькі договори.  Неподання Документації. Не звітування.
  • Щодо штрафів
  1. ШТРАФНІ САНКЦІЇ. Відповідальність за порушення по ТЦО. Нові правила!
  • Нові розміри штрафів. Неподання звітів, документації. Не включення в звіт контрольованої операції. Викривлення інформації…
  • За неподання Звіту (невчасне подання): 300 прожиткових мінімумів.
    Неподання звіту / уточнюючого звіту / документації після 30 днів за кінцевою датою сплати штрафу – 5 прожиткових мінімумів за кожен календарний день.
    Несвоєчасне подання звіту / невключення операції в поданий звіт – 1 прожитковий мінімум за кожен день.
    Несвоєчасне подання документації – 2 прожиткових мінімуми за кожен день.
  • За помилки у Звіті, незадекларованіневключені у Звіті операції: 1% (максимум 300 прожиткових мінімумів). Специфічні ситуації.
  • За неподання Документації: 3% (максимум 200 прожиткових мінімумів).
  • Застосування ДФС нових штрафів до старих періодів (звіти, документація). Роз’яснення ДФС. Що на практиці.
  • Застосування штрафних санкцій до КО 2015, 2016, 2017 та 2018 року!
  • НЕМАЄ звільнення від штрафних санкцій за завищення витрат / заниження доходів в КО за 2016 рік.
  • Специфічні ситуації.

Відповіді на питання.

Вартість участі – 2150  грн. (без ПДВ, 3 гр. єдиного податку).  Знижки на 2-х учасників – 5 %, від 3-х і більше – 10%,  при реєстрації через сайт – 3%

Учасники забезпечуються – консультаціями  кваліфікованого спеціаліста; роздатковим матеріалом; набором ділових аксесуарів; кава-брейками; обідом в ресторані; cертифікатом про прослуховування семінару. 

Увага! У разі виникнення непередбачених обставин, за яких ви не можете прийти на семінар, просимо вас попередньо повідомити про це  (не менше ніж за 3 робочі дні до початку семінару), щоб перенести оплату на наступний семінар. Якщо ви вчасно не повідомляєте  і не приходите на семінар — оплачені вами кошти спрямовуються на організацію навчання на цьому семінарі, і наші послуги будуть вважатися наданими. Дякуємо за розуміння!

Реквізити для оплати:  ФОП Беспалова Т.А.  р/р 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   у м. Києві, МФО 380805,  Код ЄДРПОУ 2996113528  Призначення платежу: інформаційно-консультаційні послуги  РФ №  7-09   від  «__»___________2018  г. (Без ПДВ)

 Реєстрація та додаткова інформація за телефонами:

  (044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96  

НДС — налогообложение операций и новации.

Самарченко Елена Романовна –  лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

В программе:

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

Приостановление регистрации налоговых накладных «по-новому»:

  • критерии, по которым будут «отбирать» налоговые накладные для приостановления регистрации;
  • разделение налогоплательщиков на добросовестных и не очень. Кто может попасть в «черный» список;
  • в каких случаях и кому не грозит приостановление. Возможности относительно подачи документов до приостановления регистрации;
  • наиболее проблемные операции, подпадающие под налоговый «анализ»;
  • действия поставщика и покупателя в случае приостановления регистрации налоговых накладных (расчетов корректировок);
  • новые правила о «двухступенчатой» разблокировке и автоматической регистрации.
  1. Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит?
  2. Бессрочная регистрация налоговых накладных и корректировок. Как это может повлиять на «подвисшие» суммы НДС
  3. Сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как такое списание влияет на налогооблагаемую прибыль
  4. Кодирование товара:
  • кодировка товаров при продаже в розницу;
  • группировка товаров в налоговой накладной: возможно ли это?
  1. Составление налоговой накладной при перевозке с привлечением экспедитора

Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС

  1. «Премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены
  2. Взгляд налоговиков на корректировки НДС:
  • по истечении трех лет;
  • при работе с неплательщиком НДС
  1. Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.
  2. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов

  1. Правила применения штрафа. В каких случаях его не будет.
  2. Новые сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф
  3. Кто и как рассчитывает сумму штрафа

Отражение налогового кредита без налоговой накладной

  1. Какие документы могут быть основанием для налогового кредита
  2. Период отражение налогового кредита на основании документов, предоставленных подотчетным лицом
  3. Отражение кредита на основании счета. Особенности таких операций при оплате услуг по водоснабжению и водоотводу

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
  4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  5. Компенсация налога на землю и налога на недвижимость при аренде недвижимости. Позиция налоговиков относительно уплаты НДС
  6. Начисление НДС при уценке или уменьшении полезности основных средств
  7. Компенсация за поврежденное имущество и НДС
  8. Налогообложение услуг по международной перевозке. Порядок применения ставки 0% и составления налоговой накладной
  9. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  10. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  11. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования

  1. «Классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные
  2. Отражение налогового кредита
  3. Правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит
  4. Составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации

Возврат денежных средств с казначейского счета:

  • условия возврата
  • на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства
  • особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

Составление и исправление НДС-отчетности

  1. Обновленная форма приложений к декларации. Дополнительная аналитика и расшифровка незарегистрированных документов
  2. Как рассчитаться с бюджетом в случае недополучения налогового кредита по причине приостановления регистрации налоговых накладных.
  3. Особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.
  4. Увеличение регистрационной суммы в СЭА на сумму уплаченных обязательств по уточненным декларациям

Стоимость участия сейчас  – 1470  грн.  Предложение действует до 23 августа , после стоимость 1695  грн.

Участники обеспечиваются:

  • Консультациями квалифицированного специалиста
  • Раздаточным материалом и набором деловых аксессуаров
  • Кофе-брейками и обедом в ресторане
  • Сертификатом о прослушивании

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  287  от «__»_______2018 г. (Без НДС)

По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.: 

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96 

МСФО — обзор и практика применения. Порядок трансформации.

17-18 сентября 2018 года

2-х дневный практикум по  обзору всех действующих МСБУ и МСФО, приводится сравнительная характеристика с П(С)БО, рассматривается порядок трансформации каждой отдельной статьи финансовой отчетности.

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ:

Каменская Татьяна Александровна — Диплом по МСФО АССА, доктор экономических наук, доцент. Опыт преподавания МСФО с 1997г. (в т.ч. курсы по подготовке к сдаче экзаменов для получения ДипИФР АССА, сертификата САР). Опыт практического составления отчетности по МСФО с 2000 г.

ЦЕЛЬ:

Обучение специалистов, ответственных за разработку учетной политики и методологии применения МСФО и сотрудников, непосредственно занимающихся  составлением и трансформацией финансовой отчетности.

ОЖИДАЕМЫЙ РЕЗУЛЬТАТ:

Участники тренинга получат знания по МСФО, их сравнение с П(С)БО и практические навыки, необходимые для составления и трансформации финансовой отчетности.

В программе:

Концептуальные основы представления финансовой отчетности.

Принципы подготовки финансовой отчетности

МСБУ1. Представление финансовых отчетов. 

МСБУ34. Промежуточная финансовая отчетность.

МСФО 1.Первое применение МСФО.

МСБУ 8. Учетные политики, изменения в учетных оценках и ошибки.

МСФО 13. Оценки по справедливой стоимости

Сравнение с П(С)БО 1,2,3,4,6.

Порядок организации работы на предприятиях по подготовке финансовой отчетности по МСФО.

Учет, представление в отчетности  Необоротных активов

МСБУ 16. Основные средства

МСБУ 23. Затраты по займам

МСБУ20. Учет государственных грантов и раскрытие информации о правительственной помощи.

МСБУ 38. Нематериальные активы

МСБУ 17. Аренда  и МСФО 16 Аренда

МСБУ 40. Инвестиционная недвижимость

МСБУ 36. Обесценение активов

МСФО 5 Необоротные активы, удерживаемые для продажи и прекращенная деятельность.

Сравнение с П(С)БО 7,8, 14,27,28, 31,32 и др.  Порядок перевода  статей необоротных активов в представление по МСФО.

Учет,  представление в отчетности  Оборотных активов  и Финансовых инструментов

МСБУ 2. Запасы

МСБУ 32. Финансовые инструменты: раскрытие и представление.

МСФО 7. Финансовые инструменты:Раскрытие информации

МСФО 9 . Финансовые инструменты

Особенности учета и представления различных видов дебиторской задолженности.

Сравнение с П(С)БО 9,16,10,12,13.  Порядок перевода статей оборотных активов и финансовых инструментов в отчетность по МСФО

Учет и представление в отчетности  Обязательств

МСБУ 37. Резервы, условные обязательства и условные активы

МСБУ 19. Выплаты работникам

МСФО 2. Платежи на основе акций

Сравнение с П(С)БО 11,26.  Порядок трансформации статей обязательств

Доходы и налоги

МСФО 15. Выручка по контрактам с клиентами

МСБУ 12. Налоги на прибыль

МСБУ 33. Прибыль на акцию

Сравнение с П(С)БО 15,17,22.  Особенности составления и порядок трансформации статей Отчета о финансовых результатах

Отраслевые стандарты

МСБУ 41. Сельское хозяйство

МСФО 6. Разведка и оценка минеральных ресурсов

Сравнение с П(С)БО 18, 30,33,др.  Особенности составления отчетности по МСФО

Раскрытия дополнительной информации

МСБУ 21. Влияние изменения валютных курсов

МСБУ 10. События после даты баланса

МСФО 8. Отчетность по сегментам

МСБУ 24. Раскрытие информации о связанных сторонах

Сравнение с П(С)БО 6,23,29.  Порядок составления примечаний к финансовой отчетности по МСФО

Стоимость тренинга 3800 грн. (без НДС, единый налог 3 гр.).  При оплате до 7 сентября    – стоимость для постоянных клиентов – 3200 грн.

Участники обеспечиваются —  консультациями  квалифицированного  специалиста;   раздаточным материалом;  набором  деловых аксессуаров; кофе-брейками;  обедом в ресторане; cертификатом о прослушивании семинара; комфортным залом  с Wi-Fi

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

Реквизиты для оплаты:

ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно              СФ №  1718  от «__»_______2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99;  (066) 774-58-15; (097) 258-37-96

НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ: примеры заполнения!

НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ, НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС.

  • ПРИМЕРЫ заполнения НОВОЙ ПЕРСОНИФИКАЦИИ и расчета ЕСВ в новациях-2018г: таблицы 1, 5, 6 приложения 4 все ОБНОВЛЕНЫ!
  • НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября. Уведомления фонду про выплаченные пособия.
  • СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК, за 12 мес и общий

Моисеенко Татьяна лучший  налоговый консультант,  специалист по трудовому праву и оплате труда, автор многочисленных статей по специализации, автор в еженедельнике «Дебет-Кредит», в журнале «ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА», электронном бухгалтерском еженедельнике  «Бухгалтер & Закон», «БУМ» системы ЛИГА: ЗАКОН.

В программе:

Раздел 1. Обновленная персонификация и расчет ЕСВ, множество примеров.

  1. Таблица 1 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ по разным ставкам:
  • Расчет ЕСВ в основной таблице по ставкам 8,41% и 22% на заработную плату лиц с инвалидностью – НОВОЕ в таблице! Как правильно заполнить новые рядочки основной таблицы и рассчитать ЕСВ-обязательства? ПРИМЕР.
  • Почему новые рядочки не суммируются в общие обязательства ЕСВ?
  1. Таблица 5 приложения 4 обновлена и дополнена:
  • Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Документ-основание для внесения всех выше перечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
  • Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
  • 10 и более примеров заполнения таблицы 5.
  1. Таблица 6 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ в таблице:
  • Новый код дохода «66» в колонке 9 таблицы 6 для Средней зарплаты за время службы для работников – лиц с инвалидностью: ставка 8,41 на среднюю зарплату. Случаи применения. ПРИМЕРЫ заполнения для кодов дохода «47» и «66».
  • Новый тип «14» колонки 10 таблицы 6 для отображения Разницы между МИН.ЗПЛ и излишне предоставленным отпуском для увольняемых работников. ПРИМЕРЫ заполнения и расчета ЕСВ.
  • Тип «13» колонки 10 таблицы 6 и никаких «минусов» с ним. Случаи применения типа 13 для выплат прошлых периодов. ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Знак «минус» Суммы доходов. Случаи применения.
  • Знак «минус» Дни трудовых отношений, ГПХ, больничных и декретных. ПРИМЕРЫ заполнения. Как правильно отнять или добавить дни за прошлые периоды, чтобы сходился расчет средней зарплаты с Фондом соцстраха?

 

Раздел 2. НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября. Уведомления фонду про выплаченные пособия:

  1. Анализ изменений нового Постановления ФСС от 19.07.2018 № 12.
  2. Новая Заявка-расчет: заполняем и подаем с 1 октября. Все случаи подачи заявки в ФСС.
  3. Уведомление фонду про выплаты работникам – новое требование и срок. Сроки выплаты (перечисления) пособий работникам после получения денег от ФСС.
  4. Действия предприятия если суммы полученных и выплаченных пособий неправильно рассчитаны: в текущем году, в прошлых годах.

 

Раздел 3. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК, за 12 мес и общий.

  1. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат):
  • Виды страхового стажа: «Общий страховой» и «За 12 месяцев» заполняем в новой Заявке на финансирование в ФСС.
  • с 12 июня обновленные справки ОК-5, ОК-7, Додаток 9 про страховой стаж: какие справки нужны бухгалтеру уже с 1 октября?
  • Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: НОВЫЙ ПОРЯДОК их запроса и получения работниками
  • Получение Сведений о страховом стаже предприятием: НОВЫЕ возможности. Когда и как? ЗГОДА работника обязательна.
  • Реестр застрахованных лиц: все по-новому!
  1. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы. Анализ и комментарии ожидающий и вступающих в силу документов, актуальных на дату семинара!
  2. Ответы на индивидуальные вопросы.

Стоимость участия — 1399 грн. (без НДС). 

Участники обеспечиваются —  консультациями  квалифицированного  специалиста;   раздаточным материалом;  набором  деловых аксессуаров; кофе-брейками;  обедом в ресторане; cертификатом о прослушивании семинара; комфортным залом  с Wi-Fi

 

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

Реквизиты для оплаты:

ТОВ «ЦДР «АКЦЕНТ», р/с 26007486539 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 37880683.  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно счет-фактуры 28-08  от «___»___________2018 г. (Без НДС)

 

По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96

ВЭД-2018: изменения в налогообложении, сложные учетные операции.

Самарченко Елена Романовна –  лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

Раздел I. Общие вопросы

  1. Анализ норм нового Закона «О валюте и валютных операциях»
  2. Организация работы в сфере ВЭД:
  3. Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций
  4. Ограничения относительно внешнеэкономических расчетов

 

Раздел II. Налог на прибыль

Операции с валютой:

  • отражение операций по покупке-продаже валюты.
  • Получение валюты по экспортным операциям. Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета. Как это влияет формирование доходов/расходов. Как правильно выбрать нужный вариант учета.

Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

  • как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  • расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
  • бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
  • приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. Существенные изменения в списке таких нерезидентов. Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения. С какого периода применять новые правила? Как избежать такого увеличения.

Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.

Экспорт товаров (работ, услуг):

  • определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;
  • влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
  • числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и документального оформления.

Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).

Валютные командировки:

  • расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать;  особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
  • правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

Кредиты (займы) в иностранной валюте:

  • отражение процентов по кредиту.
  • Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;
  • пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих

Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

Доходы нерезидентов: особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.

Общий обзор изменений – 2018, касающихся трансфертного ценообразования

 

Раздел III. НДС

НДС при импорте товаров:

  • налоговый кредит при импорте. Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика;
  • порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
  • учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
  • возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

Операции по продаже импортированного товара на территории Украины

  • «дешевая» продажа импортного товара. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
  • скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
  • как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

Экспорт товара

  • налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
  • доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (с 2016 года). Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции. Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте

Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

  • налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
  • правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

  • порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной
  • как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием
  • поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение

Ответы на вопросы.

 Стоимость участия сейчас  – 1480  грн. Предложение действует до 20  июля,  после стоимость  — 1670  грн.

Участники обеспечиваются:

  • Консультациями квалифицированного специалиста
  • Раздаточным материалом и набором деловых аксессуаров
  • Кофе-брейками и обедом в ресторане
  • Сертификатом о прослушивании
  • Комфортным залом с Wi-Fi

 

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  24-07   от «__»_______2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96

Летние зарплатные новации… Новый отчет по ЕСВ, новый Порядок заполнения

Лектор, Величко Виктория  Валерьевна,  независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, имеет более 13 500  часов публичных выступлений, из них 8 000 часов семинаров и тренингов. «Специалист года — 2015»  в сфере «Финансы и аудит» Национального бизнес-рейтинга Украины, директор аудиторской компании «Велни»

В программе:

Новый отчет по ЕСВ и Новый Порядок заполнения

анализ изменений в Приказе Минфина № 511 от 15.05.2018 г.

— форма и сроки подачи Отчета по ЕСВ

— основные изменения в Приложении 4

— учетная численность вместо штатной

— Таблица1: отражение разницы в суммах начисления по отдельным ставкам для людей с ограниченными возможностями

— Таблица 5: новые графы, отражение изменения по должностям, документальное подтверждение

— Таблица 6: новые коды и новые типы. Особенности отражения трудовых отношений, социальных выплат и гражданско-правовых договоров

— ответственность за достоверность информации в отчете по ЕСВ и последствия для начисления пенсионных выплат

Кадровые и имущественные изменения в законодательстве об ООО :

— крупные и заинтересованные сделки

— риски и ограничения директора в ООО

— ответственность директора ООО за убытки

— ответственность бухгалтера за достоверность финансовой отчетности при выплате дивидендов

— ограничения для директора по ведению предпринимательской деятельности

— определение и ограничения заработной платы директора

Социальные и дополнительные блага для работников предприятия

-социальные гарантии согласно законодательства

-социальные блага как мотивационный инструмент на предприятии

-профильное и непрофильное обучение

-профосмотры, медицинское лечение и страхование

-форменная и фирменная одежда

-питание персонала

-жилье, автомобиль, доставка на работу за счет работодателя

-корпоративные мероприятия

-целевая и нецелевая материальная помощь

-накопительное пенсионное страхование; применение натурального коэффициента

-отражение социальных благ в отчетности

Больничные

— понятие, виды, документальное оформление

— правила расчета средней зарплаты или дневного заработка для оплаты больничного листа

— выплаты, которые не входят в расчет больничного листа

— расчетный период для определения средней заработной платы (постоянный сотрудник, новый, совместитель, ГПХ);  ограничения по формированию средней заработной платы

— нюансы определения стажа для расчета больничного

— переходящие больничные;  налогообложение больничных и отражение в отчетности

Отпуск

— понятие, право на отпуск, виды отпусков

— документальное оформление отпуска

— основные правила формирования резерва отпусков и их влияние на финансовый результат

— график отпусков : формирование, уведомление работников, изменение графика, заявление на отпуск

— особенности расчета отпускных выплат (выплаты, которые не попадают в расчет отпускных)

— выплаты отпускных;  обязательность применения повышающего коэффициента и варианты его снижения

— путевки за счет предприятия

— материальная помощь к отпуску или «оздоровительные» 

— компенсация за неиспользованный отпуск: расчет, сроки выплаты, штрафы при несвоевременной выплате, выплаты без увольнения

— продление отпуска и отзыв отпуска

— «Работа» в период отпуска

— расчет ЕСВ, НДФЛ, ВС на  отпускные выплаты и отражение в формах отчетности

Расчеты с физическими лицами на предприятии

— ограничения по расчетам наличными денежными средствами с физлицами

— исключение из правил ограничения 

— варианты «безграничных» расчетов

— деньги, выданные в подотчет, сроки возврата и правила оформления авансовых отчетов

— приобретение товаров , работ, услуг для предприятия за счет собственных  денежных средств работника

— компенсация или возврат по авансовому отчету: случаи начисления НДФЛ, ВС

оформление приходных и расходных кассовых ордеров

Нюансы заполнения формы 1ДФ

Последствия взаимоотношений Инспекции по труду и ДФСУ

Ответы на вопросы.

 Стоимость участия — 1595 грн. (без НДС). При оплате до 19.07 стоимость – 1380 грн.

 Вам предоставляется:

  • Консультация квалифицированного специалиста
  • Раздаточный материл на тему семинара  и набор  деловых аксессуаров
  • Кофе-брейки и обед в ресторане
  • Сертификат о прослушивании

 

 Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

Реквизиты для оплаты: ТОВ «ЦДР «АКЦЕНТ», р/с 26007486539 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 37880683.  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ 23-07 от «___»___________2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96

«РЕСТОРАННЫЙ» учет и налоги — практикум для бухгалтера.

«РЕСТОРАННЫЙ» УЧЕТ и НАЛОГИ. КАК ПРИВЛЕЧЬ И УДЕРЖАТЬ КЛИЕНТА И НЕ ПОСТРАДАТЬ ПРИ УПЛАТЕ НАЛОГОВ

Лектор —  Самарченко Елена Романовна –  лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

В программе:

Характеристика заведений ресторанного хозяйства по типам и классам.

Анализ основных нормативных документов, регулирующих работу заведения ресторанного хозяйства, в том числе:

  • Порядка осуществления торговой деятельности и правил торгового обслуживания населения;
  • Правил работы заведения ресторанного хозяйства;

Обязательные и не очень первичные документы о ценах на блюда, которые могут пригодиться при налоговой проверке. Документооборот в заведениях ресторанного хозяйства;

  • какие первичные документы нужно и можно применять;
  • технологические карты: на что и как составлять?
  • калькуляционные карты: необходимый документ или прихоть инспектора?

Выбор оптимального метода учета сырья, покупных товаров и готовой продукции.

Ценообразование и калькуляция на предприятиях ресторанного хозяйства:

  • выбор учетной цены;
  • основные правила калькуляции продукции;
  • «сезонное» калькулирование готовых блюд (изменение калькуляции в связи с изменением технологии и выхода готовой продукции).

Взаимодействие заведения ресторанного хозяйства и частного предпринимателя при:

  • закупке сырья, товаров. Перечень основных документов, подтверждающих расходы, а также «статус» предпринимателя;
  • осуществлении основной деятельности.

Основные бухгалтерско-технологические вопросы, в том числе:

  • товарные потери, порядок их оформления, списания и учета. Материальная ответственность работников;
  • списание нереализованных блюд;
  • инвентаризация продуктов и тары. Особенности инвентаризации в баре.

Торговля алкоголем на разлив и табаком: главные особенности, проблемные ситуации.

Музыка в ресторане:

  • плата за использование фонограмм (кому и сколько);
  • организация взаимоотношений с музыкантами, особенности налогообложения.

Разнообразные рекламные «заморочки», в том числе:

  • праздничные подарки посетителям;
  • создание дисконтного клуба. Скидки, их оформление и учет;
  • подарочные сертификаты (анализ нюансов при различных вариантах их выпуска и распространения).

Организация и проведение банкетов (продажа блюд, не предусмотренных меню, прием предоплаты).

Касса предприятия и РРО: анализ наиболее острых проблем и часто допускаемых ошибок

  • использование кассовых книг в ресторане. Насколько это обязательно в 2018 году и какие штрафы могут применить к предприятию;
  • правила оприходования выручки, применяемые с июня 2018 года;
  • особенности оформления кассовых документов в некоторых случаях (отсутствие директора/главного бухгалтера, сдача инкассации, выплата зарплаты и проч.);
  • оформление предоплаты за банкет. Как правильно «провести» деньги через кассу/РРО.

Организация питания собственных работников.

Материальные ценности в общепите:

  • классификация «ресторанных» материальных ценностей в налоговом учете (малоценка, основные фонды, расходы периода и т.д.);
  • «живые» объекты учета (как учитывать животных и растения);
  • дорогостоящие предметы интерьера: как доказать связь с хозяйственной деятельностью и нужно ли это делать?

Специальная, санитарная и фирменная одежда: учет и налогообложение

Курение в заведениях ресторанного хозяйства. Организация мест для курения и учет понесенных на это расходов. Штрафы, проверки.

Ответы на вопросы.

 Стоимость участия  — 1800 грн. /скидки для постоянных клиентов от 5-15%/

Вам предоставляется:

  • Подарок ко Дню Бухгалтера!
  • Консультация квалифицированного специалиста
  • Раздаточный материл на тему семинара  и набор  деловых аксессуаров
  • Кофе-брейки и обед в ресторане
  • Сертификат о прослушивании

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  17-07  от «__»_______2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.: (044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96  

НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ: примеры заполнения!

  • Заполнение НОВОЙ ПЕРСОНИФИКАЦИИ и расчета ЕСВ в новациях-2018г: таблицы 1, 5, 6 приложения 4 все ОБНОВЛЕНЫ!
  • СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных и декретных по новым справкам ОК: за 12 мес и общий.
  • БОЛЬНИЧНЫЕ и ДЕКРЕТНЫЕ: расчет, учет, налоги и отчетность

Моисеенко Татьяна  лучший  налоговый консультант,  специалист по трудовому праву и оплате труда, автор многочисленных статей по специализации, автор в еженедельнике «Дебет-Кредит», в журнале «ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА», электронном бухгалтерском еженедельнике  «Бухгалтер & Закон», «БУМ» системы ЛИГА: ЗАКОН.

В программе:

Раздел 1. Обновленная персонификация и расчет ЕСВ, множество примеров.

Таблица 1 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ по разным ставкам:

  • Расчет ЕСВ в основной таблице по ставкам 8,41% и 22% на заработную плату лиц с инвалидностью – НОВОЕ в таблице! Как правильно заполнить новые рядочки основной таблицы и рассчитать ЕСВ-обязательства? ПРИМЕР.
  • Почему новые рядочки не суммируются в общие обязательства ЕСВ?

Таблица 5 приложения 4 обновлена и дополнена:

  • Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Документ-основание для внесения всех выше перечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
  • Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
  • 10 и более примеров заполнения таблицы 5.

Таблица 6 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ в таблице:

  • Новый код дохода «66» в колонке 9 таблицы 6 для Средней зарплаты за время службы для работников – лиц с инвалидностью: ставка 8,41 на среднюю зарплату. Случаи применения. ПРИМЕРЫ заполнения для кодов дохода «47» и «66».
  • Новый тип «14» колонки 10 таблицы 6 для отображения Разницы между МИН.ЗПЛ и излишне предоставленным отпуском для увольняемых работников. ПРИМЕРЫ заполнения и расчета ЕСВ.
  • Тип «13» колонки 10 таблицы 6 и никаких «минусов» с ним. Случаи применения типа 13 для выплат прошлых периодов. ПРИМЕРЫ заполнения.
  • Знак «минус» Суммы доходов. Случаи применения.
  • Знак «минус» Дни трудовых отношений, ГПХ, больничных и декретных. ПРИМЕРЫ заполнения. Как правильно отнять или добавить дни за прошлые периоды, чтобы сходился расчет средней зарплаты с Фондом соцстраха?

Раздел 2. СТРАХОВОЙ СТАЖ: изменения справок. БОЛЬНИЧНЫЕ и ДЕКРЕТНЫЕ: расчет, учет, налоги и отчетность.

СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат):

  • Виды страхового стажа: «Общий страховой» и «За 12 месяцев»
  • с 12 июня обновленные справки ОК-5, ОК-7, Додаток 9 про стаж: какие справки нужны бухгалтеру? В каких случаях какие справки предоставляют работники? Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: НОВЫЙ ПОРЯДОК их запроса и получения работниками
  • Получение Сведений о страховом стаже предприятием: НОВЫЕ возможности. Когда и как? ЗГОДА работника обязательна.
  • Реестр застрахованных лиц: все ПО-НОВОМУ!

Документальное оформление страховых выплат. Дополнительно к декретному – приказ об отпуске.

Расчетные выплаты за время временной нетрудоспособности:

  • Расчетный период для определения средней зарплаты для оплаты больничных и декретных.
  • Расчет средней заработной платы (фактическая) в расчетном периоде: совокупный доход, совокупное количество дней. Периоды и суммы, которые не учитываются для расчета. Сравнение среднего заработка с максимально допустимым ограничением в расчете на месяц.
  • Дневной заработок. Сравнение его с минимальными ограничениями в отдельных случаях, определенных п. 4 ст. 19 Закона № 1105.
  • Страховой стаж для бухгалтера: шесть полных месяцев за последние 12. Документальное подтверждение.
  • Больничные и декретные совместителям: порядок оформления, документальное подтверждение, расчет и выплата.

Бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность страховых выплат:

  • Отражение в бухгалтерском учете сумм начисленных страховых выплат
  • Налогообложение ЕСВ сумм больничных, предоставленных с опозданием. Что с доплатой ЕСВ до минимальной зарплаты?
  • Налогообложение ЕСВ сумм декретных. Контрольные величины для доплаты ЕСВ к минимальной зарплате
  • Налогообложение НДФЛ, ВЗ сумм страховых выплат.
  • Отражение начисленных (выплаченных) сумм больничных и декретных в персонификации (таблицы 5 и 6 приложения 4) и в 1 ДФ.

Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы. Анализ и комментарии ожидающий и вступающих в силу документов, актуальных на дату семинара!

Стоимость участия — 1395 грн. (без НДС).  Участники обеспечиваются —  консультациями  квалифицированного  специалиста;   раздаточным материалом;  набором  деловых аксессуаров; кофе-брейками;  обедом в ресторане; cертификатом о прослушивании семинара; комфортным залом  с Wi-Fi

 Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

Реквизиты для оплаты: ТОВ «ЦДР «АКЦЕНТ», р/с 26007486539 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 37880683.  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ 12-07  от «___»___________2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96

Отчетность за полугодие. НДС, прибыль, НДФЛ — самое важное !

Лектор — Самарченко Елена Романовна –  лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

В программе:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Обновленная форма декларации по НДС

  • с какого периода применять новую форму
  • дополнительная аналитика относительно незарегистрированных документов, данные по которым отражены в декларации
  • для каких целей необходима дополнительная аналитика в декларации и каковы последствия неправильного ее отражения

Исправление ошибок в декларации по НДС. Какие из допущенных ошибок невозможно исправить

Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной: нужно ли это делать и каковы последствия отражения/неотражения ошибочной накладной

Порядок блокировки налоговых накладных:

  • ситуации, при которых не происходит приостановление регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки;
  • критерии «отбора» налоговых накладных для приостановления регистрации;
  • операции, по которым возможна блокировка. Положительная налоговая история, рисковые операции, рисковые налогоплательщики и прочие новые НДС-понятия;
  • процедура разблокировки, предоставление документов и прочие технические нюансы;
  • предоставление информации о деятельности налогоплательщика в целях избежания блокировки налоговых накладных. Для кого и в каких случаях это будет работать;
  • порядок разблокировки налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до 2018 года.

Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки. Практическое применение новых сроков регистрации РК

Составление налоговой накладной:

  • на несколько оплат/поставок
  • при частичной предоплате
  • без отметки «импортированный товар»
  • на выполненные работы. Указывать ли использованные материалы

Особенности составления Расчета корректировки на смену номенклатуры

Аренда имущества:

  • гарантийные платежи, штрафы: когда не возникают налоговые обязательства по НДС
  • база налогообложения, периодичность составления налоговой накладной
  • перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями

Анализ отдельных НДС-операций

Бонусы, мотивационные выплаты и прочие поощрения покупателей

Дата определения налоговых обязательств при отгрузке товара через перевозчика

Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

Операции с компьютерными программами, базами данных. Особенности применения льготного налогообложения

Определение базы налогообложения при поставке продукции собственного производства

Бюджетное возмещение: возможно ли его получение при перечислении предоплаты поставщику

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

 Налог на прибыль

Очередные изменения в перечень стран с низконалоговой юрисдикцией (с 25.04.2018 исключена Болгария)

Контролируемые операции в 2018 году. Фискальный подход налоговиков

Корректировки финрезультата на суммы:

  • «старой» возвратной финпомощи
  • обеспечения выплаты пенсий

Анализ проекта изменений в форму декларации по налогу на прибыль.

Как заполнить приложения к декларации за полугодие по «старой» форме, если нужно отразить «новые операции»

Отражение в декларации различных корректировок, в частности при:

  • возврате собственнику арендованного имущества и списании недоамортизированной суммы ремонтных расходов;
  • списании безнадежной задолженности;
  • бесплатной передаче товаров/услуг, предоставлении безвозвратной финпомощи;
  • перечислении денежных средств неприбыльным организациям.

Отчет по льготам

  • расчет суммы льготы по налогу на прибыль при переносе убытков прошлого года в текущий отчетные период;
  • особенности отражения суммы льготы при составлении Отчета по льготам нарастающим итогом;
  • исправления в Отчете по льготам: как и когда это можно сделать.

НДФЛ

Аренда недвижимости, получение физлицом гарантийного платежа

Расходы при командировке: такси, VIP-залы и проч.

Работа по совместительству. Ограничения, особенности расчета некоторых выплат

Проверки Гоструда и сроки применения штрафов

Выплата дивидендов физлицам:

  • основные правила, предусмотренные новым Законом об ООО;
  • налогообложение дивидендов физлицам.

Командировочные расходы

Налогообложение доходов в виде компенсации стоимости коммунальных услуг при выплатах по договорам аренды

Выплаты предпринимателю по деятельности, которая не предусмотрена в его учетных данных

Стоимость участия   – 1670  грн. (для постоянных клиентов 1450 грн.)

Участники обеспечиваются:

  • Консультациями квалифицированного специалиста
  • Раздаточным материалом и набором деловых аксессуаров
  • Кофе-брейками и обедом в ресторане
  • Сертификатом о прослушивании
  • Комфортным залом с Wi-Fi
  • Индивидуальным подарком!

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  907  от «__»_______2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96