Семинары
«Азбука» производственного учета для новичков и опытных специалистов.

«Азбука» производственного учета для новичков и опытных специалистов.

Дата семинара:
24.04.2018

Время:
09:00 - 16:00/ регистрация с 8:30

Адрес:
г. Киев, гостиница «Лыбидь», площадь Победы 1

Лектор: 

Самарченко Елена Романовна — лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 17  лет опыта в проведении семинаров.

В программе:

1. Организация документооборота, бухгалтерского и налогового учета на производственных предприятиях

  • приказ об учетной политике с учетом требований Налогового кодекса. Какие пункты приказа регулируют вопросы налогообложения;  структура предприятия и штатное расписание.
  • Как эти документы могут повлиять на формирование себестоимости продукции (услуг);  состав первичных документов и организация документооборота;
  • первичный/не первичный документ: примеры (доверенность на получение ценностей, счет-фактура, акт сверки задолженностей, калькуляция себестоимости, таможенная декларация, налоговая накладная, договор, накладная на отпуск товара покупателям, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная, путевые листы, выписка банка, бухгалтерская справка);
  • дата составления первичного документа: возможные налоговые последствия указания «не той» даты.

2. Правила расчета налогооблагаемой прибыли:

  • кому необходимо учитывать «корректировки финансового результата» в целях налогообложения;
  • какие корректировки могут повлиять на расчет себестоимости изготовленной продукции (работ, услуг);
  • как корректнее всего построить аналитический учет для оптимального расчета налогооблагаемой прибыли.

3. Учет запасов:

  • приобретение и оприходование запасов: последствия для бухучета и налогообложения. В том числе запасы для «нехозяйственного использования»;
  • организация складского учета запасов;  методы расчета себестоимости запасов при их списании в производство;
  • уценка запасов и отражение уценки в целях налогообложения;
  • отражение стоимости запасов, списанных в пределах норм естественной убыли (порчи). Списание запасов сверх норм естественной убыли (отсутствие норм): налоговые последствия.

4. Расчеты с поставщиками: организация учета, документальное оформление и учет возвратов запасов (изменения их стоимости)

  • корректировка стоимости запасов (скидки от поставщика, увеличение стоимости вследствие «привязки» цены к валютному эквиваленту). Влияние корректировок на себестоимость произведенной из них продукции. Различные варианты отражения  в учете;
  • возвраты запасов: оформление, определение правомерности возвратов, корректировка налоговых показателей. Возврат бракованной продукции, установление предельных норм возврата запасов;
  • документальное обеспечение условий для возврата запасов, для изменения их стоимости.

5. Основное производство на производственных предприятиях и предприятиях, выполняющих работы (предоставляющих услуги)

  • основные принципы учета затрат в бухучете и для целей налогообложения;
  • калькулирование себестоимости готовой и сопутствующей продукции;   налоговые и бухгалтерские элементы себестоимости продукции (работ, услуг) состав и правильное распределение постоянных общепроизводственных затрат;  общепроизводственные затраты: учет при простоях и прочих причинах остановки производственного процесса;  нормы брака: кто и как их должен установить;
  • учет возвратных отходов;  влияние стоимости возвратных отходов и сопутствующей продукции на расчет налоговых обязательств по НДС при их продаже, а также на сумму обязательств при продаже основной продукции.

6. Особенности формирования себестоимости работ (услуг):

  • общепроизводственные расходы. Формирование, принципы разделения на виды работ (заказы, договоры и т.д.);
  • может ли предприятие, предоставляющее услуги, обойтись без общепроизводственных расходов. Как это влияет на налоговый учет.

7. Реализация готовой продукции, результатов работ (услуг)

  • признание доходов и расходов в налоговом учете при реализации продукции (работ, услуг);
  • особенности даты признания доходов по работам, услугам. Как неподписанные заказчиком документы влияют за учет затрат у исполнителя работ (услуг);  нужна ли для учета «обычная цена»?;
  • продажа продукции (работ, услуг) по цене, ниже себестоимости, ниже обычной цены. Каковы налоговые последствия для налога на прибыль и НДС;  учет скидок, наценок и уценок готовой продукции;

8. Возврат готовой продукции

  • причины возврата продукции и его документальное оформление;
  • анализ операций по возврату продукции в зависимости от причин возврата;
  • возврат бракованной продукции, документальное оформление заводского брака;
  • корректировка налоговых показателей при возврате готовой продукции.

9. Гарантийные ремонты и замены:

  • порядок отражения расходов на гарантии;
  • учет лиц, получивших гарантийные ремонты, замены. Следует ли его вести?
  • является ли передача по гарантии бесплатной передачей? Какие внутренние документы предприятия могут снизить налоговые риски;  необходимо ли начислять НДС, отражать доход при передаче продукции (выполнении работ) в рамках гарантии.

10. Расходы на оплату труда: НДФЛ, ЕСВ, налоговые расходы

  • учет резервов и обеспечений выплат работникам. Обязательная процедура, влияющая на налоговый учет прибыли; как правильно в целях налогообложения учесть суммы обеспечений, начисленных до 2015 года и используемых после этой даты; налоговый учет расходов на командировки.

11. Давальческая переработка.

  • документальное оформление операций по передаче сырья, предоставлению услуг и передаче изготовленной продукции;  особенности учета операций по переработке у заказчика и у исполнителя
  • учет остатков сырья, отходов, подлежащих утилизации

12. Учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды.

  • Критерии признания одежды специальной (наличие вредных условий труда, сертификация материалов и проч.);  Использование типовых норм обеспечения работников спецодеждой;
  • Налогообложение налогом на прибыль, НДС и зарплатными налогами стоимости одежды, которую нельзя отнести к специальной;
  • Невозврат уволенным работником полученной и неизношенной одежды. Варианты отражения в учете стоимости такой одежды.

13. Безнадежные и сомнительные долги:

  • формирование резерва сомнительных долгов. Общие принципы;  изменение определения термина «безнадежная задолженность» в налоговом учете;  налоговые «корректировки» при начислении резерва и списании задолженности.

 

Ответы на вопросы.

Дополнительные вопросы присылайте за несколько дней до проведения семинара по электронной почте cdr.accent@gmail.com


Стоимость участия – 1700 грн. (без НДС). Для постоянных клиентов скидки


Участники обеспечиваются —  консультациями  квалифицированного  специалиста;  раздаточным материалом с презентациями;  набором  деловых аксессуаров; кофе-брейками;  обедом в ресторане; cертификатом о прослушивании семинара; комфортным залом  с Wi-Fi.


Вниманию слушателей семинара!

В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар, просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом мероприятии и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!


Реквизиты для оплаты:

ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023

в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве,

МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528 

Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно

СФ №  24-04  от «__»_______2018 г. (Без НДС)


По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99;

(095) 540-45-62

(097) 258-3796.